主讲：池冬梅老师
【课程背景】
在国企发展进程中，内部审计面临着诸多挑战与机遇。从国家层面看，国资监管要求日益严格，八项规定等党纪要求为国企运营划定了行为红线，国资委也出台了一系列监管政策保障国有资产安全与国企健康发展。企业自身也有需求，希望内部审计能助力合规经营、防范风险、提升效益。而审计职业本身，需要不断适应新要求，为企业组织创造价值。
然而，当前国企内部审计存在一些问题。部分审计工作与党建脱节，缺乏政治引领；对巡视巡查、八项规定和国资委要求落实不到位，审计工作存在盲区；研究型审计难以落地，无法深入挖掘企业问题根源，提供有价值的建议。本课程旨在解决这些问题，帮助学员掌握国企内部审计的核心要点，提升审计工作的质量和价值。
【课程收益】
工具层：掌握国企国资监管合规检查清单、经济责任审计评价指标体系、重大项目与资产全周期审计流程图、党建与巡视巡查结合审计工具包、八项规定及国资委要求审计检查表等实用工具。
行为层：能够独立开展国企内部审计工作，准确识别合规风险、经济责任风险、项目资产风险、党建与巡视巡查相关风险等各类审计风险，提出有效的审计建议和改进措施。
结果层：提升国企内部审计的质量和效率，保障国有资产的安全和合理使用，促进企业经营活动的合规性和效益性，确保企业符合八项规定和国资委等相关监管要求，通过审计工作为企业规避风险、减少损失，直接为企业的经济效益和管理水平的提升做出贡献。
【课程对象】
国企内部审计人员
财务管理人员
企业管理层
【课程时间】1天/6小时
【课程大纲】
一、国企内部审计，为何总感觉没效果？
1.1 日常审计工作的尴尬现状
1.1.1 审计工作被误解：审计就是挑刺、没实际作用
1.1.2 审计人员很迷茫：不知重点在哪，工作像无头苍蝇
1.2 背后的真实痛点
1.2.1 监管要求太多太杂：国资监管、党建、八项规定等让人眼花缭乱
1.2.2 缺乏系统方法：不知道怎么开展审计，抓不住关键
1.3 这些问题带来的后果
1.3.1 企业风险难发现：运营风险不能及时察觉，国有资产安全受威胁
1.3.2 审计工作没价值：审计报告没实际作用，领导不重视
1.4 本课程能帮你解决啥
1.4.1 掌握实用审计技能，让审计工作真正落地，解决实际问题
二、国企合规审计，这些要点你必须知道！
2.1 国资监管合规审计
2.1.1 国有资产交易：交易流程、合规要点与风险防范（案例：某国企资产低价转让审计）
2.1.2 三重一大决策：决策范围、程序要求与监督问责（案例：某国企决策违规审计）
2.1.3 债务与投资监管：债务管理、投资监管与风险控制（案例：某国企债务违约审计）
2.2 党纪与廉洁合规审计
2.2.1 党纪要求与廉洁风险：纪律规定、廉洁防控要点（案例：某国企领导廉洁问题审计）
2.2.2 监督检查机制：党纪检查、廉洁审计实施（工具：党纪与廉洁合规检查清单）
2.3 关联交易审计
2.3.1 关联关系与定价：关联关系认定、交易定价原则（工具：关联交易审计要点表）
2.3.2 披露审批要求：关联交易信息披露与审批程序（案例：某国企关联交易违规审计）
三、经济责任审计，怎么审出真问题？
3.1 审计目标与范围
3.1.1 审计目标：评价领导干部经济责任履行情况（工具：经济责任审计目标与范围界定表）
3.1.2 审计范围：领导干部任期内的经济活动界定
3.2 审计程序与方法
3.2.1 计划制定：目标、范围与资源分配（工具：经济责任审计计划制定流程图）
3.2.2 证据收集：文件审查、访谈调查等方法（案例：某国企经济责任审计证据收集）
3.2.3 方法运用：抽样、详细与分析性复核审计（工具：经济责任审计方法运用指南）
3.3 审计评价与报告
3.3.1 评价指标体系：财务绩效、经济责任履行等指标（工具：经济责任审计评价指标体系表）
3.3.2 评价方法：定量与定性评价结合
3.3.3 报告撰写：内容结构、格式与审核发布（案例：某国企经济责任审计报告）
四、重大项目与资产审计，如何保障安全？
4.1 工程项目审计
4.1.1 前期审计：立项审批、可行性研究与设计概算（案例：某国企工程项目立项违规审计）
4.1.2 实施审计：工程进度、质量与资金使用管理（工具：工程项目实施审计流程图）
4.1.3 竣工审计：竣工验收、结算与绩效评价（案例：某国企工程项目结算违规审计）
4.2 国有资产交易审计
4.2.1 交易合规性：程序、审批手续与价格合规性（工具：国有资产交易合规性审计要点表）
4.2.2 资产价值评估：评估方法、结果合理性与市场比较（案例：某国企资产价值评估不合理审计）
4.2.3 交易后续管理：资产交割、产权登记与运营管理（工具：国有资产交易后续管理审计流程图）
4.3 金融衍生业务审计
4.3.1 业务合规性：业务资质、交易规则与风险控制（工具：金融衍生业务合规性审计检查表）
4.3.2 风险敞口：风险识别、评估与应对措施（案例：某国企金融衍生业务风险失控审计）
4.3.3 交易记录与核算：记录完整性、账务处理与信息披露（工具：金融衍生业务交易记录与核算审计要点表）
五、党建引领与多维度审计落实，护航国企发展
5.1 党建引领内部审计
5.1.1 党组织作用：领导与监督作用（工具：党建引领内部审计工作指引）
5.1.2 党建要求对审计的影响：目标与重点调整
5.2 党建与审计融合及多要求落实
5.2.1 党建与巡视巡查结合：巡视巡查要点、内部审计配合与问题整改联动（工具：巡视巡查与内部审计结合操作指南；案例：某国企巡视巡查与内部审计结合案例）
5.2.2 八项规定及国资委要求审计：要求解读、审计要点与案例分析（工具：八项规定及国资委要求审计检查表；案例：某国企违反八项规定及国资委要求审计）
5.3 三如理论引领研究型审计落地
5.3.1 “三如”理论解读：如臂使指、如影随形、如雷贯耳的内涵与要求（结合国企内部审计实际）
5.3.2 研究型审计方法：审计选题、数据收集与分析、建议提出（结合党建引领要求）
5.3.3 三如理论与研究型审计融合实践：以党建为引领，运用三如理论开展研究型审计，提升审计效能（案例分析）
六、课程总结
授课老师
池冬梅 建筑业资深财务审计专家，深圳市内部审计协会 专家库专家
常驻地：深圳
邀请老师授课：13911448898 谷老师
